贈与税と相続税の違いを学ぶ！


豊島区税理士情報


贈与税と相続税
2010年3月15日
贈与税と相続税は、似たような性格を持っている税金です。実際贈与税と相続税には補完的な関係があるとされています。
贈与税と相続税の手続きは、財産を譲った人がどのような状態になっているかによって違ってきます。もし財産を譲った人がまだ健在である場合には、贈与税が課せられることになります。一方、すでに財産を譲った人が亡くなっており、その人の死後に財産が移動した場合には相続税が課せられることになります。
一般的に贈与税のほうが相続税よりも税率が高めに設定されています。これはもし相続税のほうが税率が高いと、相続税を支払うことが嫌ということで贈与税扱いにしようという人を出さないようにするためだとされています。
相続税逃れの人対策として、贈与税が生まれたということも言えるでしょう。
養子縁組と相続
2010年1月15日

養子縁組によって子供を迎えたとします。この場合に相続はどのようになるのでしょうか？
この場合、たとえ血がつながっていなかったとしてもきちんと法的には親子関係が認められています。ですから養親がなくなった場合には法的に養子は相続を受ける権利が発生をします。
一方で養子と実の親についても親子関係は生き続けます。養子縁組をしたとしても元の親子関係が消滅するわけではないです。
ですからもし実の親がなくなって、財産を所有していた場合には遺言などがない限りこちらの相続の権利も発生することになります。
逆もまた真です。子供の方が先に亡くなった場合についても実の親と養親、両方に法定相続人になる権利が残されることになります。
法人税の基礎知識
2009年12月15日

法人税とは法人が事業年度の経済活動によって稼ぐことができた所得に対して課税をされる税金の一種のことをいいます。個人の稼いだお金いたいして課税されるのが所得税です。ですから法人税というのは、会社の所得税という風に例えることもできるでしょう。
日本における所得税を見ていった場合、約4割が実効税率とされています。しかしいろいろな工夫をすることによって、法人税を節税するこ尾もできるようになっています。節税の方法については、税理士をはじめとした税のプロフェッショナルに相談をするといいでしょう。
法人税が課せられるのは日本国内の法人についてです。外国に法人があるもしくは公益法人の場合には一部に対して法人税が課せられることがあります。
法人税の基礎知識
2009年12月15日

法人税とは法人が事業年度の経済活動によって稼ぐことができた所得に対して課税をされる税金の一種のことをいいます。個人の稼いだお金いたいして課税されるのが所得税です。ですから法人税というのは、会社の所得税という風に例えることもできるでしょう。
日本における所得税を見ていった場合、約4割が実効税率とされています。しかしいろいろな工夫をすることによって、法人税を節税するこ尾もできるようになっています。節税の方法については、豊島区の税理士をはじめとした税のプロフェッショナルに相談をするといいでしょう。
法人税が課せられるのは日本国内の法人についてです。外国に法人があるもしくは公益法人の場合には一部に対して法人税が課せられることがあります。
贈与税の基礎知識
2009年10月15日

贈与税というのは、財産が前の所有者からほかの所有者に贈与によって移動した場合に発生をする税金のことを言います。
贈与税は現在のところ、贈与を受けることによって、自分の財産を増やした人に対して税金が課される制度をとっています。贈与税の課税標準は、対象となっている年に贈与によって財産を取得した価額になります。
ただしもし贈与を受けたとしても、贈与をした相手が個人ではなく法人である場合には、贈与税の対象とはなりません。また公益のための事業をしているものがその公益のために財産を受け取った場合についても贈与税の対象外になります。
逆にみなし贈与財産もあります。これはたとえば保険料を払っていなかったにもかかわらず保険金を受け取った場合など、実質的には贈与と認められる項目のことを言います。
消費税の中間納付とは
2009年8月15日

消費税の納付方法の中の一つに中間納付があります。消費税の中間納付とは、中間申告をすることによって課税額を納付する方法のことをいいます。
もし当該の消費税の額が年間48万円を超える場合にはその次の期における消費税の確定申告時に中間申告をしないといけないことになっています。
前年における消費税の税額が48万円を超え400万円以下の場合には年2回の中間納付をしないといけません。400万円を超え4800万円以下の場合には、中間納付を年4回行わないといけなくなります。
これを超える消費税を納めた場合には翌年の消費税は年に12回の中間納付をしないといけません。つまり、毎月の納付が義務付けられるということになります。
消費税の節税
2009年6月15日

消費税の節税方法もいろいろと紹介されていますが、ここでは個人で事業を行っている人の節税方法についてみていきましょう。消費税の節税方法としてお勧めなのが、株式会社を設立することです。
株式会社を設立することによって、消費税を最低でも2年間は支払う義務がなくなります。というのも消費税の課税の基準事業年度は2期前となっているからです。
2事業年度前の売上高が1000万円以上になっていなければ、課税をされることがなくなります。このため会社を設立してから2年間は一切の消費税の支払いを免れることができます。
ただし上の免税を受けることができるのは、資本金が1000万円未満の時に限ります。1000万円を超えてくると、上の免税制度を受けることができなくなりますから注意です。
住宅ローン控除とは
2009年4月15日

マイホームを購入するときに、住宅ローンを組んで購入するという人も少なくありません。もし住宅ローンを組んでマイホームを購入した場合には、住宅ローン控除という税制上の優遇措置を受けることができます。
住宅ローン控除については、個々のケースに応じて控除額が変わってきます。住宅ローンの残債をもとにして計算がおこなわれ、算出する仕組みになっています。
住宅ローン控除は時限システムとなっています。控除される期間は10年間になっています。
住宅ローン控除によって控除を受けることができる金額は、いつ居住をしたかによって違ってきます。ちなみに2009〜2010年にかけて居住をした場合には最大で500万円の控除を受けることができます。
宗教法人の税金
2009年2月15日

宗教法人として活動している場合、税金の面で様々な優遇措置を受けることができます。
例えば法人税については特に宗教活動によって受けた利益については課税の対象外になります。
また不動産を取得したり金銭の貸し借りをする場合には規約書を作成します。この時に収入印紙をはることになります。
しかしもし領収書を発行する場合には別に印紙をはりつける必要はなくなります。事実上の非課税です。これは宗教活動以外の収益事業であっても同様にしても問題ありまあせん。
また土地や建物の登記をする場合には登録免許税が発生します。しかし宗教法人が宗教上の活動をするための土地や建物である場合には、この税金を支払う必要はなくなります。ただし管轄の都道府県知事に証明書を提出しないといけません。
ボーナスの税金
2009年1月15日

会社でボーナスが発生したとします。この場合ボーナスについても税金の対象になります。
ボーナスの税金ですがまず一律の割合で発生するものがあります。これは社会保険関連についてです。ボーナスの額面の4.1％を傾向保険料として、7.144％を厚生年金として、0.6％雇用保険として徴収されます。
さらにボーナスを受け取った前の月の給料の額によって変動するファクターがあります。前の月の給料が高くなると、ボーナスに課税される税金の額も大きくなります。
税金を安くするポイントとして、ボーナスの前の月にはあまり残業をしないほうがいいでしょう。
もし給料が高くなっていて、税金を多くとられた場合でも還付を受けることはできます。ただし年末調整などの手続きが新たに発生します。
ふるさと納税とは？
2008年12月15日

税金の中でも2008年から施行されたものに、ふるさと納税があります。ふるさと納税とは、故郷をはじめとして自分で選んだ特定の地方自治体に納付をすることができる制度のことを言います。ふるさと納税を納めることによって、自分の居住している豊島区の住民税が一部免除されるという特典もあります。
地方自治体の中でも特に地方部の財政が悪化をしていることがこの税制度の背景にあります。都心部と地方との地域間格差を縮めることが狙いになっています。
地方のほうでもふるさと納税をしてくれた人に対して、地域の特産物を進呈するなどより多くの人に納税をしてもらえるような努力が見られます。しかしまだその効果は限定的というのが現状のようです。
所得税と医療費控除
2010年6月8日
所得税では医療費控除を受けることが出来ます。医療費控除について良く知っておく必要が有るでしょう。
1月1日から12月31日までに医療費にかかった金額が10万円を超えている！という場合には、医療費控除を受けることが出来ます。高額療養費や民間医療保険から受け取った金額を除いた合計が10万円以上の場合のみ適用されます。1人につき10万円以上というわけではなく、家族の合計が10万円以上で適用されるようになっています。　
医療費控除として所得から差し引かれて、税金が戻ってきます。医療費控除は自分で確定申告を行わなければいけませんので、確定申告期間中にいくようにしましょう。

所得税を安くできるだけではなく、住民税を安くすることも出来ますので行った方が良いです。
税理士の仕事内容
2010年8月31日

税理士は、税金に関する手続きの代理業務、税務書類の作成、などが主な仕事ですが、これ以外、節税等の税に関する相談業務など、税に関するあらゆる業務を行います。
こうした税に関する業務は税理士にしかできない「独占業務」であり、資格のない人が行えば、例え無償でも罰せられます。
税理士の仕事は法律で守られているわけです。

最近は、データを分析し、それに基づいて今後の利益見通しや予想される税額など、経営の安定のために役立つ様々な情報提供、提案を行う情報提供型業務へ移行してきています。
税理士は、税務・経営コンサルタントとしての役割も重要となってきています。
電子申告などの新しい制度も登場し、時代の流れに応じて活躍するフィールドもさらに広がっています。